中低收入者承担更多税负 专家建议推个税改革
房天下综合整理2011/02/09 13:52
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7.7万亿税收如何用之于民
10万元的工资收入,1成多交税
除个人所得税外,吕倩每个月都要购置300元左右的护肤品,高档化妆品的消费税为30%,每个月交税90元;买衣服每月花500元左右,包含17%税率的增值税85元;每个月购买将近200元的书籍,使用100元左右的水、煤气,按照13%的增值税率计算,交税39元;单位没有食堂,吃饭都在餐馆,每个月伙食费1000元,包含了大约50元的营业税。此外,还要缴纳城市维护建设税约18.5元。粗略估计,这些税一年要收11000元左右,占每年工资收入的1成还多。
吕倩所在的企业同样面临着种类繁多的税负。为了避税,公司只能让吕倩收集发票回来报销领取年底的奖金,这让打算买房的吕倩遇到了另一个困难。吕倩看中一套房子,银行要求吕倩提供每个月的详细流水单。“我们年终奖都是用发票报的,税务机关显示交过的税非常少、流水也少得可怜,银行说贷款申请比较难。”吕倩说。
而刚刚购入1套80平方米、总价约130万元二手房的上海白领熊林也是一肚子苦水。由于房价不符合“普通住房”的标准,再加上卖方的税也承担在自己身上,一共缴纳了契税3.9万元,营业税5.55万元,印花税650元,合计约9.5万元。房地产商交的包含了土地增值税、营业税等在内的各种税都通过房价转移给了购房者,所有税款加起来约为房价的1成多。
税收的,你享受了多少
另一个关键问题在于,我国税收收入怎么花并不透明。在一家网站调查的5000名普通民众中,有45.7%的老百姓表示“我连自己交了什么税都不清楚”,有51.1%的百姓表示“我交了税但不知道税干吗用了”,仅有3.2%的人选择了“缴税、用途一清二楚”。
一位从英国回来的“海归”告诉半月谈记者,他在欧洲的朋友每个月工资是3000欧元,虽然物价很贵,普通的可乐要5欧元每瓶,“但是他却消费得怡然自得,因为他们的税收大多都投到医疗、教育、住房等社会保障设施,取之于民,用之于民,百姓没有后顾之忧,才会大胆消费”。
清华大学政治经济学研究中心主任蔡继明认为,我国税收收入中很大一部分用于了基础设施“铁公鸡(机)”,政府投资应转向中小企业,减轻企业税负,提高百姓消费能力。
财政部网站发文认为,平均工资的持续增长和达到个税起征点人口的逐步增加,是支持个税收入快速增长的主因。然而,在大部分中低收入人群看来,与个人所得税匹配的居民收入增幅却是“镜花水月”。
“这说明我国不同阶层承担的税收负担很不公平,中低收入人群承担了更多的税负。”蔡继明认为,中国的税负总体而言还是比较重的,可以从三个指标上看出:一是居民收入增长速度慢于政府财政收入增长速度;二是居民收入在国民收入中占比逐年下降,而企业和政府收入则逐年上涨;三是居民消费对GDP的贡献率逐年下降。
切好社会财富“大蛋糕”
中国社科院财贸研究所副所长高培勇撰文说,要解决或缓解中国收入分配矛盾,个税改革已不容再拖。
蔡继明认为,加大个人所得税的累进幅度,降低档税率,减少高收入者税率的累进层级,增加每级的累计级差,真正让超过“起征点”不多的低收入人群减负,让高收入人群承担更高的纳税负担,是未来个人所得税改革的方向,也是对政府执政为民理念的一个考验。
仅依靠个人所得税改革也远远不够。根据财政部的数据,2010年1至11月,国内增值税占税收收入的比重为24.8%,营业税占比13.3%,消费税占比7.4%。在我国税制体系中,以增值税、消费税、营业税等为主的流转税占比在45%以上。
“未来应进一步实施培育自主创新能力的税收政策,调整完善鼓励企业研发投入的税收优惠措施。健全支持中小企业、研发创新和战略性新兴产业发展的税收政策。”财政部财科所所长贾康如此描绘2011年的结构性减税。业内人士认为,中小企业一直是就业的较大容纳器,免税或者减税无疑是藏富于民的好手段,可以让企业将更多的利润自主分配到员工工资中去。
蔡继明表示,当务之急还应开征遗产税和赠予税,“目前高收入人群的收入集中度很高,可以通过税收调整这种差距,缩小代际收入差,调整收入分配结构”。
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2011年央行首次加息的“靴子”8日正式落地。银行理财专家提醒,由于央行去年两次加息,不少房贷族的月供已有所增加,建议房贷族要及时足额还款,避免留下不良信用记录。
央行在2010年下半年采取了两次加息行动,次是10月19日,第二次是在12月25日,上调的幅度均为0.25个百分点。
据了解,银行在房贷款利率方面多采取3种调整形式:一是银行利率调整后,客户贷款利率在次年的年初执行新调整的利率;二是满年度调整,即每还款满一年调整执行新的利率;三是根据双方约定来执行,一般在银行利率调整后的次月执行新的利率。
记者获悉,目前榕城多数银行都采取种利率调整方式,即以每年1月1日的央行基准利率来决定房贷老客户当年的还贷利率。这样,央行去年两次加息的累加效应,在今年1月份全部“释放”出来。银行理财专家举例介绍,市民张先生购买首套房,贷款100万元,以贷款20年为例,基准利率8.5折,2010年10月20日加息前的月供是6627.21元,次加息后月供6721.69元;2010年12月26日第二次加息后,月供变为6845.03元。这意味着,张先生从今年1月起,每月还款额要比加息前多增加217.82元。“如果央行今年只有这一次加息,明年1月起,张先生月供将增加至6941.15元,也就是说要比今年月供再增加96.12元。”
“倘若张先生没有在还款账户上多增加一定的月供量,很可能造成银行扣款不成功。”银行理财专家介绍,从以往经验来看,不少房贷族不了解央行加息后月供要增加多少,有的市民仍按以往金额还款,结果影响了个人信用记录,建议房贷族在每次加息后,提前了解月供的增加量,确保足额还款,避免留下不良记录。
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