那得问问那边的中介公司

这个记到其他往来账户里都可以的,不管是:其他应收款,还是:其他应付款只是个人一般习惯记入"其他应收款"的1月计提1月工资: 借:管理费用--工资 3000 贷:应付职工薪酬--工资 30002月发放1月工资时: 借:应付职工薪酬--工资 3000 贷:其他应收款--个人社保部分 200 库存现金 28002月支付1月社保时: 借:管理费用--社保 XXXX 其他应收款--个人社保部分 200 贷:银行存款--XX银行 200+XXXX 如记入"其他应付款",朋友,你那个分录有一个明显的错误,两个分录的"其他应付款"均在借方,这个是没法平的.可做如下分录:(工资里含个人社保部分,那当发工资时扣下200应付给社保局,则其他应付款增加记贷方)发放工资时,借：应付职工薪酬3000 贷：现金2800 其他应付款200缴纳社险时,借：其他应付款200 贷：银行存款200

二楼的也可以，不过我觉得不太符合会计思想。不符合实情先后顺序。月发放1月工资时:借:应付职工薪酬--工资 3000贷:其他应收款--个人社保部分 200库存现金 28002月支付1月社保时:借:管理费用--社保 XXXX其他应收款--个人社保部分 200贷:银行存款--XX银行 200+XXXX 其他应收款先贷后借，不怎么符合逻辑，并且也不是公司应该收的钱，更应该是公司或个人应该交的钱，所以从第二步开始，如下：发工资时：借:应付职工薪酬--工资 3000贷:其他应交款-个人社保部分 200库存现金 2800交社保时：借:其他应交款-个人社保部分 200贷:库存现金或银行存款 2800