《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十六条规定,纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入,由于涉及成本确定或其他原因,而无法据以计算土地增值税的,可以预征土地增值税,待该项目全部竣工、办理结算后再进行清算,多退少补。

小规模纳税人的纳税申报表主要是填当月实现的销售收入、适用税率、应纳税额,而一般纳税人的纳税申报表填写内容较复杂,现因出差在外,手上没有表样,无法一一讲解,主要有几项是必填的,如:当月销售收入,适用税率,销项税额,进项税额,上期留抵税额,本期实际抵扣进项税额,应纳税额,如果应纳税额为负数的要填“期末留抵税额”,期末未缴税额(就是当月实现的应缴税额,因尚未到征收期,所以属于未缴数),同时要填写当年各栏累计数。

现在实行网上申报,只填附表,主表数据自动填列。 一、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明 本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用本表。 (一) 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。 (三) 本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。 (四) 本表“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项(小类)进行填写(国民经济行业分类与代码附后)。 (五) 本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。 (六) 本表“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名。 (七) 本表“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。 (八) 本表“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址。 (九) 本表“开户银行及帐号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。 (十) 本表“企业登记注册类型”栏,按税务登记证填写。 (十一) 本表“电话号码”栏,填写纳税人注册地和经营地的电话号码。 (十二) 表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。 (十三) 表中“即征即退货物及劳务” 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。 (十四) 本表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (十五) 本表第2项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (十六) 本表第3项“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人,以实际占用的土地面积为计税依据,依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。此税在每季度的10号之前缴纳。计算方法:土地面积*土地类别单价是一年的税额。土地类别分城镇土地使用税的税率城镇土地使用税税率 城镇土地使用税采用定额税率,即采用有幅度的差别税额,按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。具体标准如下: (一)大城市1.5元至30元; (二)中等城市1.2元至24元; (三)小城市0.9元至18元; (四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 大、中、小城市以公安部门登记在册的非农业正式户口人数为依据,按照国务院颁布的《城市规划条例》中规定的标准划分。人口在50万以上者为大城市;人口在20万至50万之间者为中等城市;人口在20万以下者为小城市。城镇土地使用税税率表:城镇土地使用税税率表 级别 人口(人) 每平方米税额(元) 大城市 50万以上 1.5~30 中等城市 20万~50万 1.2~24 小城市 20万以下 0.9~18 县城、建制镇、工矿区 0.6~12各省、自治区、直辖市人民政府可根据市政建设情况和经济繁荣程度在规定税额幅度内,确定所辖地区的适用税额幅度。经济落后地区,土地使用税的适用税额标准可适当降低,但降低额不得超过上述规定最低税额的30%.经济发达地区的适用税额标准可以适当提高,但须报财政部批准。

楼主看下是这个表格么,如果是这个表格的话建议你去税务所进行填写,不懂的话你还可以问问工作人员

土地增值税纳税申报表 纳税人名称 项目名称 项目地址 业 别 经济性质 邮编 开户银行 银行账号 主管部门 ** 项 目 行次 账面金额 项 目 行次 账面金额 一、转让房地产收入总额1=2+3+4 1 4、与转让房地产有关的税金等20=21+22+23+24 20 其中 货币收入 2 其中 营业税 21 实物收入及其他收入 3 城市维护建设税 22 代收费用 4 教育费附加 23 二、扣除项目金额合计5=6+7+16+20+25 5 24 1、取得土地使用权所支付的金额 6 5、财政部规定的其他扣除项目25=26+27+28 25 2、房地产开发成本7=8+9+10+11+12+13+14+15 7 其中 加计扣除 26 其中 土地征用及拆迁补偿费 8 代收费用 27 前期工程 费 9 28 建筑安装工程费 10 三、增值额29=1-5 29 基础设施费 11 四、增值额与扣除项目金额之比30=29/5(%) 30 公共配套设施费 12 五、适用税率(%) 31 开发间接费用 13 六、速算扣除系数(%) 32 14 七、应缴土地增值税额33=29*31-5*32 33 15 八、预征率(%) 34 3、房地产开发费用16=17+18+19 16 九、预征(已缴)土地增值税额 35 其中 利息支出 17 十、应补(退)土地增值税税款36=33-35 36 其他房地产开发费用 18 19 十一、单位面积扣除金额 授权代理人 (如果你已委托代理申报人,请填写下列资料) 为代理一切税务事宜,现授权____(地址)_____为本纳税人的代理申报人,任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。 授权人签字:_________ 纳税人 法人代表 备注 签 章 签 章 (以下部分由主管税务机关负责填写) 主管税务机 接收人 税务审核 关收到日期 审核记录 主管税务