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  • 哪位知道递延所得税费用计算公式?

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    提问者：ask3129871164

    发布于2017-03-03 北京市

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税费

共1个回答
  • ask5172414106 丨Lv 2
    调整年初递延所得税费用:递延所得税负债=(165/0.15)*0.25=275递延所得税资产=(330/0.15)*0.25=550确认当期的递延所得税费用的增减变动:1交易性金融资产账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,调增递延所得税负债=200*0.25=50;2.预计负债账面价值大于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,调增递延所得税资产=160*0.25=40年末确认递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产=275+50-550-40=-265
    +1 2017-03-03 举报
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