土地增值税审核需提供资料清单一、被审单位基础资料1、单位设立时的合同、协议、章程及以后变更登记时的批文、章程、验资报告复印件2、营业执照副本、税务登记证(国、地税)副本复印件;二、确认征收范围的有关资料3、项目立项批准批复文件复印件;4、《土地增值税项目登记表》复印件;5、《建设用地规划许可证》复印件;6、《建设工程规划许可证》复印件;7、《销售许可证》复印件;8、《建设工程开工证》复印件;9、《国有土地使用证》复印件;10、合作开发协议;注:(对于非常规开发项目,“五证”不全的,应提交有关取得土地的资料和进行开发活动的资料)三、确认清算单位的有关资料11、项目竣工决算报告或竣工决算审计报告、项目的工程竣工验收报告;12、税务机关出具的普通住宅的确认文件(如无则不需提供)13、土地增值税项目登记表14、房屋土地管理局测绘面积报告书;15、商品住房建筑面积情况明细表(如无则不需提供)16、商品住房建筑面积情况明细表(附表)(如无则不需提供)17、已完工开发项目成本表;(如无则不需提供)四、确认清算条件的有关资料18、直接转让土地使用权的转让合同;19、清算项目的预算、概算书、项目工程合同结算单;20、纳税人申请注销税务登记的房地产开发项目,应提交注销税务登记的有关手续,作为确认应进行清算的依据;21、销售商品房有关证明资料,以商品房购销合同统计表并加盖公章的形式,包含:销售项目栋号、房间号、销售面积、销售收入、用途等;取得实物收入的,应提交评 2014年注册会计师考试指导大纲解读备考指导课件讲义模拟试题历年真题 估报告;注:确认清算条件,所使用的证据还包括前面已经提供的项目竣工清算报表、已完工开发项目成本表、清算项目的销售许可证、房屋土地管理局测绘面积报告书等四项资料;五、确认收入总额的有关资料22、与转让房地产有关的完税凭证,包括:已缴纳的营业税、城建税、教育费附加等。注:确认收入总额,所使用的证据还包括前面已经提供的:主要开发产品(工程)销售明细表,与销售商品房有关证明资料,直接转让土地使用权的转让合同等三项资料;六、确认扣除项目总额的有关资料23、能够按清算项目支付贷款利息的有关证明24、上缴土地转让金收据复印件;25、按评估价确认扣除项目的,应提交资产评估报告(如无则不需提供);26、无偿移交给政府、公共事业单位用于非营利性社会公共事业的凭证;注:确认扣除项目总额,所使用的证据还包括前面已经提供的:项目竣工决算报表,已完工开发项目成本表,取得土地使用权时所支付的地价款有关证明凭证,国有土地使用权出让或转让合同,清算项目的预算、概算书、项目工程合同结算单,借款合同,清算项目的工程竣工验收报告,与转让房地产有关的完税凭证等八项资料。七、确认税款计算的有关资料27、土地增值税纳税申报表(一);八、清算申报的有关资料28、清算土地增值税书面申请;29、土地增值税清算通知书;30、土地增值税清算材料清单;31、土地增值税清算受理通知书