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  • 一道税法求增值税,高人们看过来啊!

    某企业为增值税一般纳税人，2009年8月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。（2）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。（3）销售2009年1月购进的摩托车1辆，开具普通发票，取得含税销售额1.04万元；该摩托车原值0.8万元。（4）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。（5）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。根据以上资料计算该企业2009年8月应缴纳的增值税税额

    增值税 装修费用 减免税 举报

    提问者：科瑞德

    发布于2011-01-20

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共1个回答
  • Y564335 丨Lv 0
    首先销售商品给商场的销项税=80*17%=13.6W运费收入和物品一起的并入物品的销售 因为开具的是普通发票所以5.85÷（1+17%）*17%=0.85W新产品的组成计税价格为20*（1+10%） 视同销售其销售额就=组成计税价格为20*（1+10%）*17%=3.74W 销售摩托车1.04÷（1+4%）*4%*50%=0.02W(销项税完了再来看进项税（4）已经说明进项税为10.2W 支付的6W运费也可以抵扣 所以这项业务的进项税额为10.2+6*7%（运费按7%的扣除率抵扣）=10.62W5)的可以看成是有进油出 进项税额=30*13%=3.9W 销项税额=30*20%*13%=0.78W这样所油销项税额减去进项税额就是应缴增值税=13.6+0.85+3.74+0.02+0.78－(10.62+3.9)=4.47W 所以应该交的增值税就是4.47W
    +1 2011-01-21 举报
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