这种情况怎么做分录？-业主生活

共3个回答

年方四十丨Lv 3

是小规模吧如商业4%，工业6% ，先换算成不含税价格按商业算4% ，销售时借:银行存款或应收帐款贷：主营业务收入 107.14 万元应缴税金-应缴增值税 0.01 万元上交时借：应缴税金-应缴增值税 0.01 万元贷：银行存款或现金 0.01万元如工业6%不含税价格=含税价格/1.06 应缴税金=不含税价格*6%

+10 2008-08-12 举报
就是爱上猪999 丨Lv 4

借：银行存款或现金 150万贷：主营业务收入 128.21万（150/1.17）贷：应交税金-应交增值税（销项） 21.79万（150/1.17*0.17）

+10 2008-08-12 举报
dragonzhaozhao 丨Lv 3

1、如果是小规模纳税人（暂按工业）借：现金等 150贷：主营业务收入 141.51 （150/1.06）贷：应交税金--增值税 8.49（141.51*6%）2、如果属于一般纳税人借：现金等 150贷：主营业务收入 128.21 （150/1.17）贷：应交税金--增值税（销项税额） 21.79（128.21*17%）

+10 2008-08-12 举报