查补的增值税该在‘增值税纳税申报表’中哪个项目中申报？-买房

共2个回答

朝阳大道东丨Lv 3

就按正常的销项增值税申报。1.借：现金 211302 贷：产品销售收入 180600 应交税金---增值税（销项税额） 307022.借:应交税金--增值税(已交税金) 30702 贷:银行存款 30702 所以在账本上还是能体现出这个查补的税金你已经上交了,查补的"应交税金---增值税(销项税额)"就当8月份的来做账务和申报就可以了.

+10 2008-07-24 举报
小林无天丨Lv 4

一.该笔业务既然通过税务稽查程序,并出具税务检查报告书,在填报“增值税纳税申报表”时应单独反映。具体申报项目是：第1栏，（按适用税率征税货物及劳务销售额）和第4栏，（其中：纳税检查调整的销售额）、第11栏，销项税额（自动生成）、第16栏，按适用税率计算的纳税检查应补缴税额、第37栏，本期入库查补税额。二.你做的会计分录是正确的。

+10 2008-07-24 举报