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  • 关天补交上年企业所得税

    请问补交上年的企业所得税在这个月可以做帐务处理吗（因为补交的税单一直都没有拿来），还有补交的企业所得税会计分录这样做对吗？

    提问者：平煤

    发布于2008-07-21

共1个回答
  • 长春国贸 丨Lv 3
    1、补交上年的企业所得税在这个月可以做帐务处理。2、帐务处理（1）提取时借：以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 （2）月末结转时借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）缴款时借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 3、这样做不会影响这个月的报税。2008-08-21 11:28 补充问题补交的税款在4月份的时候已经交了只是没有做帐，这样应该不存在滞纳金的问题吧税款已经在4月份交了，不存在滞纳金问题。
    +10 2008-07-21 举报
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