房天下

Fang.com
房天下 > 房天下问答 > 买房 > 交易过户

  • 增值税缴纳有误,如何处理(单位是小规模纳税人)

    上月发生200元销售，算增值税时应为5.82，但报增值税时直接填写200元，系统自动生成税款6元，且已缴纳税费。并做分录如下：借： 银行存款 200贷： 主营业务收入 194贷： 应交增值税 6问题：如此做分录，是否可以，如需改正，怎么处理

    增值税 税费 举报

    提问者：xxyyjjhh

    发布于2010-11-19

相关搜索推荐

增值税 税费

共1个回答
  • 襄 儿 丨Lv 4
    上月发生含税收入200元，则不含税收入为200/1.03=194.18元，应交税款为194.18*3%=5.83元。不能直接冲，因为已经交税了，只能冲多交的部分,贷： 主营业务收入 0.18贷： 应交增值税 -0.18然后在下月填报时，收入栏应减5.82（200-194-0.18）。你这事情必须跟专管员说一下，看他怎么说。
    +1 2010-11-19 举报
热门人气推荐
推荐楼盘小区二手房商圈租房热门知识 相关推荐房产百科
免责声明：问答内容均来源于互联网用户，房天下对其内容不负责任，如有版权或其他问题可以联系房天下进行删除。