2009年汇算清缴调增招待费,补缴所得税1100,盖如何做会计分录,如何调整财务报表-业主生活

共2个回答

搜房网友丨Lv 10

结转损益时是贷：所得税    吧？

+17 2011-08-22 举报
wxlzsj 丨Lv 2

对于汇算清缴的数据调整，只调纳税表，不调账，这是所得税法和会计法规的差异造成的必然结果，但是涉及到企业所得税就要对所得税做帐务处理。1、跨年度。通常情况下都跨年度，即汇算清缴后确定比较的所得税时已经是在次年，也就是2009年要补交的所得税在2010年才确认。借：以前年度损益调整 1100 贷：应交税费--企业所得税 1100结转损益：借: 未分配利润 1100 贷：以前年度损益调整 11002、如果能在年度账结账前确定的，直接计提所得税即可.2009年底借：所得税费用 1100 贷：应交税费--企业所得税 1100结转损益借：本年利润 1100 贷：本年利润 11003、税金的缴纳统一如下借：应交税费--企业所得税 1100 贷：银行存款 1100

+13 2010-09-01 举报