会计分录题帮忙做一下!!!-买房

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会计分录题帮忙做一下!!!

甲公司2009年1月份经济业务如下：（1）甲公司采用商业承兑汇票结算方式销售A产品250000元，增值税税额为42500元，销售成本为150000元。（2）甲公司当月应发工资1560000元，其中，生产部门直接生产人员的工资1，000，000元；生产部门管理人员工资200000元，公司管理人员工资360000元。另外，公司分别按照职工工资总额的10%、12%、2%和10.5%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金。（3）用银行存款支付发生的销售费用10000元。（4）将资本公积转为股本1000000元。（5）计算本月应负担的城市维护建设税1190元和教育费附加510元。（6）摊销使用寿命有限的无形资产10000元，且该项无形资产用于企业管理。（7）一张为期4个月、面值60000元的不带息应收票据现已到期，对方无力偿付。（8）用银行存款支付发生的管理费用8000元。（9）用银行存款交纳增值税42500元；城市维护建设税1190元；教育费附加510元。（10）月末将各收支科目结转至本年利润。要求:根据上述业务,编制甲公司2009年1月份经济业务事项的会计分录(要求写出有关明细科目。)

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提问者：oyangbing
发布于2011-01-07

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共1个回答

安聊海阔丨Lv 2

(1)借:应收票据 292500 贷:主营业务收入 250000 应交税金-应交增值税(销项税) 42500 借:主营业务成本 150000 贷:库存商品 150000(2)借:生产成本-工资 1000000 制造费用-工资 200000 管理费用-工资 360000 贷:应付职工薪酬--工资 1560000 借:生产成本-劳动保险费 240000 制造费用-劳动保险费 48000 管理费用-劳动保险费 86400 贷:其他应付款--社会保障金 374400 借: 生产成本-住房公积金 105000 制造费用-住房公积金 21000 管理费用-住房公积金 37800 贷:其他应付款--住房公积金 163800(3)借:销售费用 10000 贷:银行存款 10000(4)借:资本公积 1000000 贷:股本 1000000(5)借:营业税金及附加 1700 贷:应交税金-应交城建税 1190 其他应交款-应交教育费附加 510(6)借:管理费用-无形资产摊销 10000 贷:累计摊销 10000(7)借:应收账款 60000 贷:应收票据 60000(8)借:管理费用 8000 贷:银行存款 8000(9)借:应交税金-应交增值税(已交税金) 42500 应交税金-应交城建税 1190 其他应交款-应交教育费附加 510 贷:银行存款 44200 (10)借:主营业务收入 250000 贷:本年利润 250000 借:本年利润 922900 贷:主营业务成本 150000 营业税金及附加 1700 制造费用-工资 200000 制造费用-劳动保险费 48000 制造费用-住房公积金 21000 管理费用-工资 360000 管理费用-劳动保险费 86400 管理费用-住房公积金 37800 管理费用 8000 销售费用 10000

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