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到底该交多少税？
我单位是辅导期一般纳税人，7月份销项5万元票，进项认证了53万元票，现在8月报税，让等比对结果下来才可以报，那么7月份应交多少税，是不交还是交5万元的税？如是不交为什么非要等比对结果呢？谢了！提问者：世嘉ii
发布于2008-07-16
共3个回答
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罗小渣 丨Lv 3
对,不能抵扣.按5万元发票适用的税率交税。在应交税金账户下增加一个明细账“待抵扣进项税”；下个月收到对比结果，就做成借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-待抵扣进行税额 -
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潜龙在水 丨Lv 3
辅导期一般纳税人当月认证发票一般是以下月抵扣!比对结果就是看本月可以抵扣是进项税额是多少 -
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杨小乐 丨Lv 4
一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税辅导期一般纳税人当月认证的发票当月不得抵扣，因此7月份认证的发票只能在8月份抵扣。如果没有上期留抵，那么7月就要交纳5万元销项税了。 -
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